Estar no Simples Nacional não significa pagar pouco imposto. O anexo errado, o fator R ignorado ou o sublimite estourado sem ninguém avisar custam caro todo mês — e só aparecem quando a guia chega. A Innovate cuida da rotina do Simples com o mesmo rigor que aplica ao Lucro Real: cada apuração é conferida e, uma vez por ano, o regime inteiro é colocado à prova.
O que fazemos por empresas do Simples
- Apuração mensal do DAS com conferência de anexo, alíquota efetiva e segregação de receitas
- Cálculo e acompanhamento do fator R — a relação entre folha e receita que decide entre o Anexo III e o Anexo V
- Controle do sublimite de R$ 3,6 milhões, que obriga a recolher ICMS e ISS fora do DAS
- Escrituração contábil completa, exigida para distribuir lucro isento acima do percentual de presunção
- Folha, pró-labore e eSocial, com atenção ao Anexo IV (construção civil e serviços com INSS à parte)
- Regularização de DAS em atraso, parcelamento e defesa contra termo de exclusão do regime
Erros que mais encontramos
- Empresa de serviços tributada no Anexo V quando o ajuste de pró-labore a levaria ao Anexo III
- Receitas de atividades diferentes lançadas todas em um anexo só
- Faturamento se aproximando de R$ 4,8 milhões sem nenhum plano de saída do regime
- Retenções de ISS e de INSS na fonte não aproveitadas na apuração
- Débitos de DAS acumulados que viram exclusão do Simples na virada do ano
Quando o Simples deixa de compensar
- Serviços do Anexo V com folha baixa costumam pagar menos no Lucro Presumido
- Empresas com margem apertada e volume alto podem ganhar no Lucro Real
- Clientes pessoa jurídica que precisam de crédito de IBS e CBS com a Reforma Tributária
- Por isso fazemos o comparativo entre Simples, Presumido e Real antes do prazo de opção, em janeiro
Perguntas frequentes
Como sei se minha empresa está no anexo certo?
Pelo CNAE, pela natureza da receita e, nos serviços, pelo fator R — a razão entre a folha (incluindo pró-labore) e a receita bruta dos últimos 12 meses. Com fator R igual ou acima de 28%, a atividade vai para o Anexo III; abaixo disso, para o Anexo V, cuja alíquota inicial é bem maior. Revisamos esse cálculo todo mês, não uma vez por ano.
O que acontece se eu ultrapassar o sublimite de R$ 3,6 milhões?
A empresa continua no Simples para os tributos federais, mas passa a recolher ICMS e ISS separadamente, fora do DAS. É uma mudança de rotina fiscal que precisa ser preparada antes de acontecer — e não descoberta na primeira guia.
Recebi termo de exclusão do Simples. Ainda dá para reverter?
Na maioria dos casos sim, desde que se aja dentro do prazo: quitando ou parcelando os débitos e apresentando impugnação quando cabível. Quanto antes o caso chegar até nós, maior a chance de manter o regime.
Vocês fazem contabilidade completa para empresa do Simples?
Sim. Além de obrigatória em boa parte dos casos, a escrituração contábil regular é o que permite distribuir lucro isento acima do percentual de presunção e comprovar a saúde da empresa para bancos e investidores.