5 Principais Dúvidas sobre a Reforma Tributária que todo Empresário precisa Entender

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5 PRINCIPAIS DÚVIDAS SOBRE A REFORMA TRIBUTÁRIA QUE TODO EMPRESÁRIO PRECISA ENTENDER

O Brasil precisava passar por um Reforma Tributária a décadas e a Lei 214/2025 aprovada no congresso trouxe essa revolução para a mudança do sistema fiscal tributário brasileiro. Empresário de todos os setores da economia, estão com diante de um cenário que exige planejamento e atenção dobrada para se aproveitar as oportunidades e não se perder em meio a tantas mudanças que acontecerão entre 2026 a 2033.

Apesar de ter sido aprovada a Reforma tributária com um discurso de simplificação tributária, existem muitas dúvidas sobre como será a implantação gradual, quais os impostos vão deixar de existir, quais serão os novos tributos criados e de que forma isso poderá afetar os diferentes regimes tributários. Para evitar riscos, é fundamental que gestores e empreendedores entendem desde já as principais e mais relevantes mudanças que acontecerá no sistema tributário brasileiro.

Neste artigo, vamos responder à 5 PRINCIPAIS DÚVIDAS SOBRE A REFORMA TRIBUTÁRIA que todo empresário precisa entender. Ao longo da leitura, você vai descobrir: quais os impostos serão extintos, quando começar a transição e a reforma começa a pra valer, como ficam os regimes de tributação SIMPLES NACIONAL, LUCRO REAL E LUCRO PRESUMIDO, qual será o impacto nos preços e no fluxo financeiro das empresas, e por fim, como se preparar para essa realidade que já está em curso.

QUAIS IMPOSTOS VÃO ACABAR E QUAIS SURGEM NO LUGAR?

A Reforma Tributária aprova pela Lei Complementar 214/2025 determinou a extinção de cinco impostos: PIS, COFINS, IPI, ICMS E ISS. Eles serão gradualmente substituídos por novos tributos de base ampla, conhecido como CBS – Contribuição sobre Bens e Serviços, que será de competência Federal e o IBS – Imposto sobre bens e Serviços, que será compartilhado entre os estados e municípios.

Além desses tributos, surge também o Imposto seletivo, aplicado a produtos e serviços que são considerados prejudiciais à saúde e ao meio ambiente. Este tributo terá uma função de regular, sem substituir a arrecadação principal do país.

Essas mudanças tem como objetivo principal aproximar o Brasil do modelo de IVA DUAL, adotado por diversas economias desenvolvidas pelo mundo, promovendo uma maior simplificação tributária e reduzindo a cumulatividade dos impostos. Para os empresários, isso significa a necessidade de rever contratos, precificação e estratégias fiscais, já que a forma de recolhimento será diferente da atual.

Em resumo, a unificação de tributos visa simplificar, mais exige que as empresas se adaptem rapidamente para evitar riscos fiscais e aproveitar corretamente os créditos previstos pela nova legislação.

QUANDO A REFORMA TRIBUTÁRIA COMEÇA A VALER E COMO SERÁ A TRANSIÇÃO?

Uma dúvida que existe no mercado e que irá pegar muitas empresas e empresários de surpresa é que a Reforma Tributária aprovada pela Lei 214/2025 já está valendo e traz para as empresas um cronograma de transição que se iniciará em 2026 até 2033, ou seja, o prazo para se preparar já está próximo e muitas mudanças já estão acontecendo principalmente no ERP´s das empresas que estão se adaptando ou se atualizando para a atender a nova legislação.

Na prática, a partir de janeiro/2026 começa a ser cobrada uma alíquota teste da CBS e do IBS, em paralelo com os tributos atuais. Este período servirá de ajuste ou teste para aprimorar o sistema de arrecadação e garantir maior segurança jurídica. Entre os anos de 2027 a 2029, a participação dos novos tributos aumentará progressivamente, enquanto PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS serão reduzidos de forma proporcional, não havendo prejuízo aos fiscos municipais, estaduais e federal.

O prazo de adaptação, REESTRUTURAÇÃO E PLANEJAMENTO É DE 2026 A 2033, definido para evitar choque na economia e dar tempo às empresas para não terem prejuízos no FLUXO DE CAIXA empresarial e investirem em sistemas ERP`s contábeis robustos que irão atender as demandas do fisco. Durante este período, será fundamental acompanhar a regulamentação complementar, já que muitos detalhes de como será cobrado, como aproveitar os créditos tributários e repasses ainda dependem de definições do governo e da Receita Federal do Brasil.

Portanto, empresários e empresas não esperem chegar em 2033 para agir. Venha para a INNOVATE ASSESSORIA iniciar um planejamento tributário já agora em 2025, antecipando os impactos de implementação gradual da reforma tributária. Assim sua empresa evita riscos, mantém competitividade e se adapta com tranquilidade ao novo calendário de implantação sem prejuízo nos contratos já assinados e nos novos contratos que serão assinados no decorrer da implantação.

COMO A REFORMA TRIBUTÁRIA AFETA OS REGIMES DE TRIBUTAÇÃO (SIMPLES, LUCRO PRESUMIDO E LUCRO REAL)?

Um dos pontos mais sensíveis da Reforma Tributária 214/2025 é o impacto que irá acontecer nos diferentes regimes de tributação. A Lei 214/2025 prevê regras especificas para empresas enquadradas no SIMPLES NACIONAL, LUCRO PRESUMIDO E LUCRO REAL, o que exige atenção de empresários.

No caso do SIMPLES NACIONAL, o modelo será mantido, com alguns ajustes. As empresas continuarão a recolher os tributos em uma única guia, porém poderão optar por destacar separadamente a CBS e o IBS, aproveitando os créditos tributários em operações com outras empresas. Isso pode tornar o regime mais vantajoso para alguns setores, mas menos competitivo para outros.

No LUCRO PRESUMIDO, acontecerá a principal mudança na Carga Tributária. Como os tributos atuais (PIS/COFINS/ISS/ICMS), deixam de existir, os empresários terão de recalcular margens e precificação sob a lógica do IVA DUAL. Setores com alta folha de pagamento ou serviços intensivos podem sentir o aumento dos custos, enquanto empresas mais ligadas a produção e comércio podem se beneficiar da NÃO CUMULATIVIDADE.

No LUCRO REAL, a reforma tenda a simplificar, já que o aproveitamento de créditos tributários será ampliado e mais transparente. Contudo, isso exigirá planejamento tributário estratégico e controle internos mais sofisticados e atualizados com a novas regras.

Diante deste cenário de mudanças e incertezas diante do melhor regime tributário a escolher é necessário as empresas e empresários ter um apoio de uma contabilidade Consultiva especializada e nos da INNOVATE ASSESSORIA temos uma equipe de profissionais atualizados com a Reforma Tributária e apta para atender as suas necessidades, entre em contato conosco e tenha uma CONTABILIDADE CONSULTIVA, com conhecimento amplo em vários ERP´s existentes no mercado e evite problemas com o período de transição da Reforma Tributária.

Venha conhecer nossos serviços de Contabilidade Consultiva e aumente sua segurança diante das mudanças da Reforma Tributária.

Com um acompanhamento especializado, você terá informações confiáveis para tomar decisões estratégicas e se antecipar às novas regras fiscais.

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QUAL O IMPACTO DA REFORMA TRIBUTÁRIA NA PRECIFICAÇÃO E NO FLUXO DE CAIXA DAS EMPRESAS?

A Reforma Tributária aprovada pela Lei 214/2025 não se limita a mudar apenas impostos, ela vai impactar diretamente o fluxo de caixa empresarial, a precificação de contratos e as margens de lucros das empresas. Isso ocorre porque a lógica de tributação passará a ser baseada no princípio de Não Cumulatividade, com maior transparência sobre os valores efetivamente pagos e por conta do SPLIT PAYMENT, que será usado para o recolhimento dos impostos alimenticiamente para o governo, sem transitar pelo caixa da empresa.

No modelo atual, muitos tributos se sobrepõem, gerando distorções e elevando o custo de obras e serviços. A Lei 214/2025, os novos impostos CBS e IBS, permitirão o uso mais amplo de créditos tributários, reduzindo o efeito cascata. Isso irá tornar os preços mais claros e competitivos, mais também irá exigir ajustes na gestão financeira.

Empresas que neste período de transição não revisarem sua precificação de contratos, poderão sofrer perdas, já que os clientes terão mais visibilidade sobre tributos destacados nas notas fiscais. Ao mesmo tempo, setores que não aproveitarem adequadamente os créditos poderão ter uma redução drástica da margem de lucro.

Outro ponto é o impacto no Fluxo de Caixa, que será impactado diretamente pelo SPLIT PAYMENT, neste modelo o valor dos impostos será automaticamente separado no momento do pagamento. A empresa receberá apenas o líquido, enquanto a parte correspondente ao tributo irá direto para os cofres públicos. Embora esse mecanismo aumente a segurança jurídica e reduza a sonegação, ele também pode pressionar o fluxo de caixa, já que a empresa perde o prazo que se tinha antes da Reforma Tributária entre a data da venda e o recolhimento dos tributos.

Em resumo, exigirá que as empresas revisem preços, contratos e projeções financeiras. Por isso o apoio de uma Contabilidade Consultiva como a INNOVATE ASSESSORIA, será possível transformar esses ajustes em vantagens competitivas.

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COMO AS EMPRESAS PODEM SE PREPARAR PARA A REFORMA TRIBUTÁRIA?

Diante das mudanças já estabelecidas pela Lei 214/2025, a palavra de ordem para as empresas e empresários é planejamento. O processo de transição da Lei 214/2025 inicia agora em 01/01/2026, porém o processo de PLANEJAMENTO, configurações de sistemas já estão a todo o vapor. Se o empresário esperar o final da transição que termina em 2033, perderão oportunidades que com um bom planejamento serão alcançadas pelas empresas e evitar que o ao final da transição multas, prejuízos aconteçam.

O primeiro passo é realizar um DIAGNÓSTICO TRIBUTÁRIO, para entender melhor o impacto da Reforma Tributária no modelo atual de negócio em que a sua empresa opera. Essa análise irá permitir identificar riscos, aumento da CARGA TRIBUTÁRIA e oportunidades de economia com os créditos de CBS e IBS. Em seguida, é essencial promover a revisão de todos os contratos, já que os novos tributos e o SPLIT PAYMENT exigirão ajustes de precificação e nos prazos de recebimento para não prejudicar o FLUXO DE CAIXA de sua empresa.

Além disso, empresas precisarão investir em PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO ESTRATÉGICO, avaliando o melhor regime tributário a ser escolhido, se Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, vendo qual deles será mais vantajoso para o seu ramo de atividade.

Outro ponto muito importante é contar sempre com uma CONTABILIDADE CONSULTIVA. Diferente do modelo tradicional, ela irá atuar de forma proativa, oferecendo consultoria tributária especializada, suporte de recuperação de créditos tributários e orientação para adequar a estrutura fiscal ao novo modelo trazido pela Reforma Tributária.

POR QUE CONTAR COM UMA CONTABILIDADE ESPECIALIZADA FAZ A DIFERENÇA E MITIGAR OS DÚVIDAS SOBRE A REFORMA TRIBUTÁRIA?

A Reforma Tributária Lei 214/2025 representa a maior transformação no sistema de impostos do Brasil nas últimas décadas. Com a Criação da CBS, IBS, a implementação do SPLIT PAYMENT e a promessa de um sistema mais transparente, os empresários enfrentarão tanto novas oportunidades quanto grandes desafios.

Nesse cenário, confiar apenas em práticas contábeis tradicionais pode expor sua empresa a riscos de perda de créditos tributários, erros de precificação e até um desequilíbrio no FLUXO DE CAIXA. É aqui que entra o papel de uma contabilidade consultiva e especializada em Reforma Tributária.

Mais do que calcular impostos, esse modelo de CONTABILIDADE CONSULTIVA, atua como parceiro estratégico do negócio, oferecendo planejamento tributário personalizado, identifica formas legais de reduzir a carga tributária, acompanha de perto a transição do sistema, ajusta contratos e preços, e garante o uso correto dos novos créditos de CBS e IBS.

Além disso, um contador especializado, será fundamental para ORIENTAR A EMPRESA SOBRE OS IMPACTOS NOS REGIMES DE TRIBUTAÇÃO, A GESTÃO DE COMPLIANCE FISCAL E A ADEQUAÇÃO DAS PRÁTICAS FINANCEIRAS AO NOVO AMBIENTE.

Em outras palavras, enquanto muitas empresas enxergarão a reforma como um obstáculo, aquelas que contam com uma assessoria estratégica poderão transformar a mudança em vantagem competitiva.

Se sua empresa deseja segurança com a Reforma Tributária, economia na carga tributária, planejamento estratégico em relação a transição da Lei 214/2025, economia tributária, redução de riscos fiscais, melhorar o fluxo de caixa, controle efetivo do estoque, aspectos que são essenciais para o crescimento ampla e com total gestão de resultados.

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Carlos Sampaio

Contador – CRC 22.609/O2 GO

Falcão Visionário – Guardião dos Empreendedores